編輯推薦：2021年期貨從業(yè)資格備考知識(shí)點(diǎn)匯總

(一)基金資產(chǎn)凈值

1、基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債

2、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額

(二)基金資產(chǎn)估值

每個(gè)交易日當(dāng)天估值，基金資產(chǎn)估值引起的資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)作為公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)入當(dāng)期損益，估值原則是：

1、對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種

(1)估值日有市價(jià)的，采用市價(jià)確定公允價(jià)值

(1)估值日無(wú)市價(jià)的，

①如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，采用最近交易日市價(jià)確定公允價(jià)值

②如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值

③有證據(jù)表明最近交易市價(jià)不能真實(shí)反映公允價(jià)值的，應(yīng)對(duì)最近交易市價(jià)進(jìn)行調(diào)整以確定公允價(jià)值

2、對(duì)不存在活躍市場(chǎng)的投資品種

采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值

3、以上原則不能可觀反映公允價(jià)值的，管理人和托管人商定按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值

根據(jù)疫情形勢(shì)變化及疫情防控要求，中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)確定2021年第一次期貨從業(yè)資格考試于7月17日舉行，現(xiàn)距離7月考試報(bào)名還有一段時(shí)間，小編建議考生可以提前填寫 免費(fèi)預(yù)約短信提醒服務(wù)，屆時(shí)我們會(huì)及時(shí)提醒2021年7月期貨從業(yè)資格報(bào)名時(shí)間通知，讓您在學(xué)習(xí)中不錯(cuò)過(guò)任何重要資訊。

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