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案例1：小趙來自農(nóng)村，今年26歲，未婚。高中畢業(yè)后跟隨父兄一起到城市打工，目前在一家鞋廠工作。每月工資收入為3500元，用于吃住等方面的生活開銷為2000元，能夠節(jié)余的收入約1500元。此外，該鞋廠基本上沒為工人提供任何社會保障。根據(jù)已知材料回答下列問題：

1、小趙正處于生命周期的( )。

A、單身期 B、青年期 C、中年期 D、未婚青年期

正確答案：A參考解析：單身期是指從獨立工作到結(jié)婚組成家庭的一段時期。小趙目前正處于單身期。

2、下列關(guān)于小趙所處生命周期的特點及面臨風險的表述中，錯誤的是( )。

A、通常，身上沒有沉重的家庭責任

B、面臨的主要風險是意外傷害和疾病

C、死亡對親人的影響主要還是感情上的

D、從個人角度分析，面臨的風險從大到小依次為死亡、意外傷害和疾病

正確答案：D參考解析：單從個人的角度分析，單身期青年在這個階段所面臨的風險從大到小依次為意外傷害、疾病和死亡。

3、下列對小趙進行風險識別與評估的表述中，錯誤的是( )。

A、小趙是典型的單身一族，主要的保障目標是自己

B、對于小趙來說，短壽的風險盡管存在，但影響不大

C、每個人都面臨著長壽養(yǎng)老的風險，小趙需盡快著手應(yīng)對

D、小趙從事的是體力勞動，意外傷害的可能性比較大

正確答案：C參考解析：每個人都面臨著長壽養(yǎng)老的風險。但是小趙的經(jīng)濟實力有限，眼前的風險還沒有應(yīng)對，根本無法考慮將來的風險;可以留待以后經(jīng)濟狀況轉(zhuǎn)好時再進行相應(yīng)的考慮。

4、對小趙進行風險評估后可以發(fā)現(xiàn)，近期，小趙應(yīng)優(yōu)先購買( )。

A、終身壽險 B、年金保險 C、分紅保險 D、意外傷害保險

正確答案：D參考解析：小趙從事的是體力勞動，意外傷害的可能性比較大;同時，由于沒有社會保障，風險缺口比較大;另外，意外傷害保險比較便宜，按照小趙的經(jīng)濟能力也可以承受。

5、按照“雙十原則”，小趙購買保險的保額應(yīng)為( )。

A、42萬元 B、24萬元 C、18萬元 D、36萬元

正確答案：A參考解析：每月工資收入為3500元，年收入為42000元，按照“雙十原則”，保額應(yīng)為年收入的十倍，即42萬元。

案例2：丁先生夫婦今年都35歲，家里存款有20萬元。他和妻子兩個人每月收入2.5萬元，月花費近2萬元。丁先生和妻子計劃在20年后退休，假設(shè)他們退休后再生存30年，他們每年花費20萬元，夫婦二人沒有社保，但退休后每年可以領(lǐng)取商業(yè)保險金2萬元。丁先生家庭退休前的投資回報率預(yù)計為8%;退休后的投資回報率為5.5%。根據(jù)已知材料回答下列問題：

1、丁先生在55歲時需準備( )元退休基金才能實現(xiàn)自己的生活目標。

A、2906749.03

B、2759958.21

C、3066620.23

D、2616074.13

正確答案：B參考解析：丁先生家庭每年需要花費200000-20000=180000。先設(shè)置期初，然后設(shè)置P/YR=1，輸入N=30，I/YR=5.5，PMT=-180000，求得PV=2759958.21。

2、丁先生現(xiàn)在將20萬元存款全部進行投資，這部分資金在退休時會變成( )元。

A、583551.50

B、745901.23

C、865793.51

D、932191.43

正確答案：D參考解析：先設(shè)置P/YR=1，然后輸入N =20，I/YR =8，PV=-200000，求得FV=932191.43。

3、丁先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余5000元進行投資，退休時會變成( )元。

A、106594.00 B、104476.27 C、2945102.08 D、2178136.98

正確答案：C參考解析：先設(shè)置P/YR=12，然后輸入N=240，I/YR=8，PMT=-5000，求得FV=2945102.08。

4、丁先生婚后多年才得子，所以希望在自己百年之后，可以將畢生積累的財富留給兒子。丁先生想訂立遺囑，在五種遺囑形式中效力最強的是( )。

A、自書遺囑 B、公證遺囑 C、代書遺囑 D、口頭遺囑

正確答案：B參考解析：公證遺囑的效力優(yōu)于其他遺囑形式。

5、如果丁先生未立遺囑就不幸去世，他的第一順序的法定繼承人不包括( )。

A、丁先生的老父親 B、丁先生的妻子 C、丁先生的兒子 D、丁先生的兒媳

正確答案：D參考解析：法定繼承中，第一順序的法定繼承人包括配偶、子女、父母;第二順序的繼承人包括兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。一般情況下，兒媳婦不屬于法定繼承人。

案例3：基金A的年平均凈值增長率為18%，標準差為10%，基金B(yǎng)的年平均凈值增長率為15%，標準差為5%，年平均無風險利率為5%。根據(jù)已知材料回答下列問題：

1、基金A的標準差大于基金B(yǎng)的標準差，說明( )。

A、基金A的風險大于基金B(yǎng)的風險

B、基金A的風險小于基金B(yǎng)的風險

C、基金A的風險與基金B(yǎng)的風險相同

D、基金A的風險與基金B(yǎng)的風險無法比較

正確答案：A參考解析：方差和標準差越大，說明各種可能的結(jié)果相對其期望值的離散程度越大，即不確定性越大，風險越大。

2、關(guān)于標準差或方差的說法正確的是( )。

A、標準差衡量的是系統(tǒng)風險

B、標準差衡量的是非系統(tǒng)風險

C、標準差衡量的是整體風險

D、標準差可以用來衡量風險，方差不能用來衡量風險

正確答案： C參考解析：標準差衡量的是整體風險。標準差和方差都可以用來衡量證券投資風險。

3、基金A的夏普比率是( )。

A、1.3 B、1.8 C、0.5 D、2.3

正確答案：A參考解析：根據(jù)公式，基金A的夏普比率為：(18%-5%)/10%=1.3。

4、基金B(yǎng)的夏普比率是( )。

A、3 B、1 C、2 D、4

正確答案：C 參考解析：根據(jù)公式，基金B(yǎng)的夏普比率為：(15%-5%)/5%=2。

5、根據(jù)題干判斷，下列說法正確的是( )。

A、說明基金A單位風險所獲得的風險回報比基金B(yǎng)更高

B、說明基金B(yǎng)單位風險所獲得的風險回報比基金A更高

C、說明基金A單位風險所獲得的風險回報與基金B(yǎng)一樣

D、難以判斷基金A和基金B(yǎng)的風險調(diào)整收益的好壞

正確答案：B參考解析：夏普比率越大，說明該投資組合單位風險所獲得的風險回報越高?；養(yǎng)的夏普比率為2，基金A的夏普比率為1.3，說明基金B(yǎng)單位風險所獲得的風險回報比基金A更高。

案例4：某企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)鋁合金門窗并負責安裝，企業(yè)具備建設(shè)行政部門批準的建筑業(yè)安裝資質(zhì)。2008年3月份企業(yè)承接了一幢大廈的鋁合金門窗安裝業(yè)務(wù)，該企業(yè)與建設(shè)單位簽訂的合同中規(guī)定：由企業(yè)提供鋁合金門窗并負責安裝，含稅總價款117萬元。2008年6月份工程完工并按合同規(guī)定取得價款117萬元，假設(shè)該企業(yè)當期可抵扣的進項稅額為10萬元。

1、企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅為( )萬元。

A、5 B、10 C、17 D、7

正確答案：D參考解析：由于該企業(yè)雖然具備建設(shè)行政部門批準的建筑業(yè)安裝資質(zhì)，但在簽訂的施工合同中未單獨注明安裝勞務(wù)的價款，因此，應(yīng)對合同總價款征收增值稅，企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅為：117÷1.17×17%-10=7(萬元)所以選D。

2、企業(yè)可以選擇( )稅收籌劃法。

A、分別簽訂銷售合同和安裝合同

B、費用轉(zhuǎn)移籌劃法

C、支付次數(shù)籌劃法

D、推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間的籌劃法

正確答案：A

參考解析：通過分別簽訂銷售合同和勞務(wù)安裝合同，可以分別使用增值稅稅率17%，營業(yè)稅稅率為3%，可以節(jié)稅。所以選A。

3、如果合同注明的鋁合金門窗含稅價款為93.6萬元，安裝勞務(wù)價款為23.4萬元，應(yīng)繳納的增值稅為( )萬元。

A、2.4 B、3 C、3.6 D、4

正確答案：C 參考解析：如果合同注明的鋁合金門窗含稅價款為93.6萬元，安裝勞務(wù)價款為23.4萬元，則企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅為：93.6÷1.17×17%-10=3.6(萬元)所以選C。

4、如果合同注明的鋁合金門窗含稅價款為93.6萬元，安裝勞務(wù)價款為23.4萬元，應(yīng)繳納的營業(yè)稅為( )萬元。

A、0.502 B、0.602 C、0.402 D、0.702

正確答案：D

參考解析：如果合同注明的鋁合金門窗含稅價款為93.6萬元，安裝勞務(wù)價款為23.4萬元，則企業(yè)應(yīng)繳納的營業(yè)稅為：23.4×3%=0.702(萬元)所以選D。

5、通過上述稅收籌劃，可以節(jié)稅( )萬元。

A、2.698 B、2.578 C、3.248 D、3.158

正確答案：A參考解析：可節(jié)稅：7-3.6-0.702=2.698(萬元)所以選A。