第十四章：風險管理

第一節(jié) 概述

考點 風險的定義和分類

1.風險的定義

銀行風險.是指銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。

2.風險的分類

銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類。

(1)信用風險。

銀行面臨的主要風險.指借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務的可能性。

不僅存在于銀行貸款業(yè)務中.也存在于其他表內和表外業(yè)務中，如擔保、承兌和證券投資等。

現代意義上的信用風險，不僅包括違約風險.而且包括當債務人或交易對手的信用狀況和履約能力不足即信用質量下降時，市場上相關資產價格會隨之降低的風險。

交易對手信用風險是指交易對手在一筆交易的現金流最后結算之前違約的風險.與違約交易對手的交易或組合具有正的經濟價值時.經濟損失將會發(fā)生。

(2)市場風險。

市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。我國商業(yè)銀行市場風險主要表現為利率風險和匯率風險。

(3)操作風險。

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)，及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險。但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。

操作風險具有普遍性和非營利性。

(4)流動性風險。

流動性風險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或以合理成本獲得充足資金.用于償付到期債務、履行其他支付義務或滿足正常業(yè)務開展需要的風險。流動性風險是一種綜合性風險。

(5)國家風險。

國家風險是指在與非本國居民進行國際經貿與金融往來中，由于他國(或地區(qū))經濟、政治、社會變化及事件而遭受損失的可能性。國家風險通常是由債務人所在國家(或地區(qū))的行為引起的，超出了債權人的控制范圍。

特點：國家風險發(fā)生在國際經濟金融活動中.在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險;在國際經濟金融活動中，不論是政府、銀行、企業(yè)還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失。

(6)聲譽風險。

聲譽風險是指由商業(yè)銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關者對商業(yè)銀行負面評價的風險。

(7)法律風險。

法律風險是指商業(yè)銀行在日常經營活動中.由于無法滿足或違反法律要求，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而可能給商業(yè)銀行造成經濟損失的風險。法律風險是一種特殊類型的操作風險。

(8)戰(zhàn)略風險。

戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當的發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風險。

戰(zhàn)略風險主要來源于四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性;為實現這些目標而制定的經營戰(zhàn)略存在缺陷：為實現目標所需要的資源匱乏;整個戰(zhàn)略實施過程的質量難以保證。考點1 全面風險管理概述、風險偏好和戰(zhàn)略、風險文化

1.全面風險管理概述

2004年，美國全國虛假財務報告委員會的發(fā)起人委員會(COSO)發(fā)布了《全面風險管理框架》。全面風險管理就是一個從企業(yè)戰(zhàn)略目標制定到目標實現的風險管理過程。

具體到銀行業(yè)而言.全面風險管理強調將信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等銀行承擔的所有實質性風險納入到統(tǒng)一的風險管理框架中，涉及從董事會、高級管理層到風險管理部門、業(yè)務部門、分支機構等各個層面，包括風險偏好制定、風險管理組織體系構建、風險管理政策制度完善、風險管理流程建設、信息系統(tǒng)和風險管理技術提升、風險管理文化塑造等多方面內容。

2.風險偏好和戰(zhàn)略

(1)風險偏好。

風險偏好是商業(yè)銀行在追求實現戰(zhàn)略目標的過程中.愿意承擔的風險類型和總量，它是統(tǒng)一全行經營管理和風險管理的認知標準。是風險管理的基本前提。

(2)風險戰(zhàn)略。

風險戰(zhàn)略是銀行為實現總體發(fā)展目標所制定的一系列風險管理目標和方針政策.它是對風險偏好的定性描述.是風險偏好的具體體現。為整個銀行發(fā)展戰(zhàn)略提供保障。風險戰(zhàn)略一般分為積極、穩(wěn)健、保守三種類型。

3.風險文化

風險文化，又稱風險管理文化。是一種融合現代商業(yè)銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化力，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分.也是商業(yè)銀行穩(wěn)健經營與可持續(xù)發(fā)展的基礎。

風險管理文化是商業(yè)銀行風險管理體系中的一種“不成文的規(guī)定”，包括員工的風險觀、風險管理意識、職業(yè)道德等。這些內容決定了商業(yè)銀行在風險管理上的價值取向、行為規(guī)范，銀行業(yè)專業(yè)人員初級職業(yè)資格考試輔導用書和道德水準，對商業(yè)銀行風險管理有重要的影響。

考點2 風險管理的組織架構、流程

1.風險管理的組織架構

商業(yè)銀行的風險管理組織架構一般由董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層、風險管理部門及其他風險控制部門等組成。

董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構.承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，一般負責審批風險管理偏好和戰(zhàn)略、政策和程序，確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平。監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會和高級管理層是否盡職履職.并對銀行承擔風險水平和風險管理體系的有效性進行獨立的監(jiān)督、評價。

高級管理層是商業(yè)銀行風險管理的執(zhí)行機構.主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策并在董事會授權范圍內就風險管理事項進行決策.負責建立銀行風險管理體系。組織管理各項風險管理活動，有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風險管理的基石。

風險管理的三道防線：

(1)業(yè)務團隊：“第一道防線”，負責識別、評估、緩釋和監(jiān)控各自業(yè)務領域的風險，對管理和控制其經營活動承擔的風險負有首要、直接的責任。

(2)風險管理團隊：“第二道防線”，主要職能包括建立銀行的風險政策制度體系，對各個業(yè)務單元的風險管理提供專業(yè)咨詢和指導。并通過風險偏好和限額等方式，監(jiān)控、評估和管理全行風險.有效防止系統(tǒng)性風險的發(fā)生。

(3)內部審計團隊：“第三道防線”，負責對全行風險管理體系有效性進行監(jiān)督和評估。

“三道防線”分工協(xié)作.協(xié)調配合，并保持相互的獨立性，從而為風險管理體系的有效性提供保障。

2.風險管理流程

銀行風險管理流程主要包括：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個步驟。

(1)風險識別。

風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)：感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現商業(yè)銀行所面臨的風險種類和性質;分析風險是深人理解各種風險內在的風險因素。良好的風險識別應遵循全面性和前瞻性原則。

(2)風險計量。

風險計量是在風險識別的基礎上，對風險發(fā)生的可能性、后果及嚴重程度進行充分分析和評估.從而確定風險水平的過程。

(3)風險監(jiān)測。

風險監(jiān)測是指通過對一些關鍵的風險指標和環(huán)節(jié)進行監(jiān)測.關注銀行風險變化的程度。

建立風險預警機制;同時，向內外部不同層級的主體報告對風險的定性、定量評估結果，以及所采取的風險管控措施及其質量和效果。

(4)風險控制。

風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償等措施，進行有效管理和控制的過程。

①風險分散。風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的方法。通常銀行采用限額管理的方法.避免風險敞口的過于集中。

②風險對沖。風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在風險損失的一種風險管理策略。

③風險緩釋和轉移。風險緩釋的目的在于降低未來風險發(fā)生時所帶來的損失，擔保就是最常用、最重要的風險緩釋措施。風險轉移是指銀行將自身的風險暴露轉移給第三方，包括出售風險頭寸、購買保險或進行避險交易等。

④風險規(guī)避。風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場帶來的風險，即不做業(yè)務，不承擔風險。

⑤風險補償。風險補償主要是事前(損失發(fā)生以前)對風險承擔的價格補償。

第三節(jié) 信用風險管理

考點1 信用風險的分類和管控手段

(一)信用風險的分類

1.按照風險能否分散?？梢苑譃橄到y(tǒng)性信用風險和非系統(tǒng)性信用風險

系統(tǒng)性信用風險是指對各種金融工具都會產生影響的信用風險.不能夠通過分散而相互抵消或削弱。

非系統(tǒng)性信用風險是指和特定對象相關的信用風險，這種信用風險可以采取分散的策略進行控制。

2.按照風險發(fā)生的形式?？煞譃榻Y算前風險和結算風險

結算前風險指的是交易對手在合約規(guī)定的結算日之前違約帶來的風險。

結算風險作為一種特殊的信用風險，是指交易雙方在結算過程中一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險。結算風險在外匯交易中較為常見，涉及在不同的時間以不同的貨幣進行結算交易。

3.按照風險暴露特征和引起風險主體不同，可分為主權信用風險暴露、金融機構信用風險暴露、零售信用風險暴露、公司信用風險暴露、股權信用風險暴露和其他信用風險暴露六大類主權信用風險暴露、金融機構信用風險暴露、公司信用風險暴露統(tǒng)稱為非零售信用風險暴露。

(二)信用風險的管控手段

常用的信用風險控制手段包括明確信貸準人和退出政策、限額管理、風險緩釋、風險定價等。

1.信貸準入和退出

(1)信貸準入。信貸準入是指銀行通過制定信貸政策，明確銀行意愿對客戶開辦某項信貸業(yè)務或產品的最低要求。常見的信貸準人策略考慮的因素包括客戶的信用等級、客戶的財務與經營狀況、風險調整后收益(RAROC)等。

(2)信貸退出。信貸退出是指銀行在對存量信貸資產進行風險收益評估的基礎上.收回對超出其風險容忍度的貸款，以達到降低風險總量、優(yōu)化信貸結構的目的。

2.限額管理

限額是指銀行根據自身風險偏好、風險承擔能力和風險管理策略.對銀行承擔的風險設定的上限.防止銀行過度承擔風險。

3.風險緩釋

信用風險緩釋是指銀行運用合格的抵質押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險。信用風險緩釋功能可以體現為違約概率、違約損失率或違約風險暴露的下降。

(1)抵質押品。常見的抵質押品包括金融質押品、應收賬款、商用房地產和居住用房地產、土地使用權等。抵質押品的風險緩釋作用體現在客戶發(fā)生違約時.銀行可以通過處置抵押物提高回收金額，降低違約損失率。

(2)保證。保證的緩釋作用體現在客戶違約時，由保證人代為償還全部或者部分債務，提高回收率。

(3)信用衍生工具。比較常見的衍生工具有信用違約互換、總收益互換、信用聯系票據和信用利差期權等。

(4)凈額結算。凈額結算的緩釋作用主要體現為降低違約風險暴露。

4.風險定價

銀行承擔風險就應獲取相應的回報。信用風險也是銀行面臨的一種成本.銀行需要通過風險定價加以覆蓋，并計提相應的風險準備金，以便在實際遭受損失時進行抵補?？键c2 信用風險的計量

1.信用風險參數

商業(yè)銀行通過計量不同的風險參數，可以從不同維度來反映銀行承擔的信用風險水平，常用的風險參數包括違約概率、違約損失率、違約風險暴露、有效期限、預期損失和非預期損失等。

(1)違約概率(PD)。違約概率是債務人在未來一段時間內(一般是一年)發(fā)生違約的可能性。

(2)違約損失率(1GD)。違約損失率指某一債項違約導致的損失金額占該違約債項風險暴露的比例。即損失占風險暴露總額的百分比。

(3)違約風險暴露(EAD)。違約風險暴露是指債務人發(fā)生違約時預期表內和表外項目風險暴露總額.反映了可能發(fā)生損失的總額度。

(4)有效期限(M)。有效期限是指某一債項的剩余有效期限。

(5)預期損失。通過上述風險參數.可以按照如下公式計算預期損失：

預期損失：違約概率X違約損失率X違約風險暴露

(6)非預期損失。對非預期損失的計量比預期損失要復雜得多，且組合的非預期損失并不是單筆債項非預期損失簡單相加.而是與各債項之間的相關性密切相關。

2.信用風險加權資產的計量

信用風險加權資產等于信用風險暴露與風險權重的乘積，綜合反映了銀行信貸資產的風險水平?！渡虡I(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定了兩種計算信用風險加權資產的方法：對不實施內部評級法的商業(yè)銀行，運用權重法;對實施內部評級法的銀行，內部評級法覆蓋的表內外資產使用內部評級法，未覆蓋的表內外資產使用權重法。

(1)權重法。采取權重法，信用風險加權資產為銀行賬戶表內資產信用風險加權資產與表外項目信用風險加權資產之和。

在權重法下.表內資產劃分為17個類型.根據每個資產類別的性質及風險大小，分別賦予了不同的權重，共分為0、20%、25%、50%、75%、100%、150%、250%、400%、1 250等檔次。

銀行的表外資產劃分為11個類別.針對不同類別分別規(guī)定了0、20%、50%、100%等四個檔次的不同的信用轉換系數。

(2)內部評級法。內部評級法分為初級內部評級法和高級內部評級法。二者的區(qū)別在于，初級內部評級法下.銀行自行估計違約概率，但要根據監(jiān)管部門提供的規(guī)則計算違約損失率、違約風險暴露和期限。高級內部評級法下，銀行可自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。對于零售信用風險暴露。不區(qū)分初級法和高級法，即銀行都要自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。

①非零售風險暴露的內部評級體系。商業(yè)銀行采用內部評級法計算信用風險加權資產，應該通過內部評級確定每個非零售風險暴露債務人和債項的風險等級。對債務人的每筆債項均應進行評級。

②零售風險暴露風險分池體系。所謂風險分池，是根據風險特征、交易特征和逾期信息等特征將每筆零售風險暴露劃人到相應的資產池中，在此基礎上估計PD、1GD、EAD等風險參數。與非零售風險暴露相比，零售風險暴露具有筆數大、單筆風險暴露較小、風險分散的顯著特點.這一特點決定了商業(yè)銀行普遍采用組合的方式對零售業(yè)務進行管理。

第四節(jié) 市場風險管理

考點1 市場風險的分類和管控手段

(一)市場風險的分類

市場風險分為利率風險、匯率風險(包括黃金)、股票價格風險和商品價格風險。

1.利率風險

利率風險是指市場利率變動的不確定對銀行造成損失的風險。利率風險是銀行面臨的主要市場風險。利率風險按照來源不同，分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。

2.匯率風險

匯率風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業(yè)務發(fā)生損失的風險。根據產生的原因，匯率風險可以分為兩類：①外匯交易風險，主要來自于兩個方面：一是為客戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸;二是銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸。②外匯結構性風險，是因為銀行結構性資產與負債之間幣種的不匹配而產生的。黃金被納入匯率風險考慮.其原因在于，黃金曾長時間在國際結算體系中發(fā)揮國際貨幣職能.從而充當外匯資產的作用。

3.股票價格風險

股票價格風險是指由于商業(yè)銀行持有的股票價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風險。我國商業(yè)銀行很少直接面臨股票價格風險：但是股票價格的波動會通過多種方式和渠道間接影響商業(yè)銀行的資產質量。

4.商品價格風險

商品價格風險是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風險。這里的商品包括在二級市場交易的某些實物產品。

(二)市場風險的管控手段

1.限額管理

常用的市場風險限額包括交易限額、風險限額和止損限額。

(1)交易限額。交易限額是指對總交易頭寸或凈交易頭寸設定的限額。總頭寸限額對特定交易工具的多頭頭寸或空頭頭寸分別加以限制：凈頭寸對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。在實踐中，商業(yè)銀行通常將這兩種交易限額結合使用。

(2)風險限額。風險限額是指對采用一定的計量方法獲得的市場風險規(guī)模設置限額。

(3)止損限額。止損限額是指所允許的最大損失額。通常，當某項頭寸的累計損失達到或接近損失額時，就必須對該頭寸進行對沖交易或立即變現。止損限額具有追溯力.適用于一日、一周或一個月內等一段時間內的累計損失。

2.風險對沖

市場風險對沖是指通過投資或購買與管理基礎資產收益波動負相關的某種資產或金融衍生產品來沖銷風險的一種風險管理策略。當原風險敞口出現虧損時，新風險敞口能夠盈利，并且使盈利能夠盡量全部抵補虧損。特別需要重視的是，金融衍生產品自身就潛藏著巨大的市場風險，商業(yè)銀行必須正確認識和理解各種衍生產品的風險特征、多種金融產品組合在一起復雜性以及利用其對沖市場風險所需具備的強大知識和信息技術支持。

考點2 市場風險的計量

1.市場風險的計量方法

(1)缺口分析。利率敏感性資產減去利率敏感性負債，再加上表外業(yè)務頭寸，得到重新定價“缺口”。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。當某一時段內的負債大于資產(包括表外業(yè)務頭寸)時，就產生了負缺口，此時利率上升會導致凈利息收人下降;相反，當某一時段內的資產(包括表外業(yè)務頭寸)大于負債時，就產生了正缺口，此時利率下降會導致凈利息收入下降。

(2)久期分析。久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動對銀行經濟價值影響的一種方法。對各時段的缺口賦予相應的敏感性權重.得到加權缺口.然后對所有時段的加權缺口進行匯總。以此估算給定的小幅(通常小于1%)利率變動可能會對銀行經濟價值產生的影響。各個時段的敏感性權重通常是由假定的利率變動乘以該時段頭寸的假定平均久期來確定。一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長。并且在到期日之前支付的金額越小。則久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經濟價值產生較大的影響。

(3)外匯敞口分析。外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當期收益影響的一種方法。當銀行某一幣種的多頭頭寸與空頭頭寸不一致時。所產生的差額就形成了外匯敞口.這時匯率變動就會給銀行當前收益或經濟價值帶來影響。

(4)風險價值法。風險價值(VaR)是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在最大損失。目前常用的風險價值模型技術主要有三種：方差一協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法。

(5)敏感性分析與情景分析。敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素(利率、匯率、股票價格和商品價格)的變化可能會對金融工具或資產組合的收益或經濟價值產生的影響。與敏感性分析對單一因素進行分析不同.情景分析是一種多因素分析方法.研究多種因素同時作用時可能產生的影響。

(6)壓力測試。銀行不僅應采用各種市場風險計量方法對在一般市場情況下所承受的市

場風險進行分析.還應當通過壓力測試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利情況可能對其

造成的潛在損失.評估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力。

2.市場風險資本要求的計量

《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行可以采用標準法或內部模型法計量市場風險資本要求。市場風險加權資產為市場風險資本要求的12.5倍。即市場風險加權資產=市場風險資本要求×12.5。

(1)標準法。標準法是將市場風險分為利率、股票、外匯、商品以及期權風險，銀行根據監(jiān)管機構提供的系數.分別計算交易賬戶利率產品和股票產品頭寸的特定風險和一般市場風險，以及交易賬戶與銀行賬戶外匯產品(包括黃金)與大宗商品的市場風險。此外，針對期權產品.銀行還需要計算期權風險。市場風險資本要求等于上述五種風險資本要求之和。

(2)內部模型法。內部模型法核心是以風險價值為指標來度量市場風險。并在此基礎上確定資本要求。內部模型法應涵蓋的風險因素包括利率風險、股票風險、匯率風險、商品風險，以及能有效反映與上述四大類別市場風險相關的期權性風險、基差風險和相關性風險等風險因素。商業(yè)銀行采用內部模型法.其最低市場風險資本要求為一般風險價值及壓力風險價值之和。

第五節(jié) 操作風險管理

考點1操作風險的分類和管控手段

(一)操作風險的分類

根據操作風險引起原因的不同。操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險。

1.人員因素

人員因素主要是因銀行內部員工發(fā)生內部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識/技能匱乏、關鍵人員流失、違反用工法、勞動力中斷等造成損失或者不良影響的風險。

2.內部流程

內部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、流程設計不合理，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成損失的風險，主要包括：財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、結算/支付錯誤、錯誤監(jiān)控/報告、交易/定價錯誤六個方面。

3.系統(tǒng)因素

系統(tǒng)因素是指由于IT系統(tǒng)開發(fā)不完善、系統(tǒng)(軟硬件)失靈或癱瘓、系統(tǒng)功能漏洞等導致銀行不能正常提供服務或業(yè)務中斷.以及由于系統(tǒng)數據風險影響業(yè)務正常運行而導致損失的風險。

4.外部事件

外部事件是指由于外部主觀或客觀的破壞性因素導致損失的風險。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛，包括自然災害、政治風險、外部欺詐、外部人員犯罪等。

根據引發(fā)操作風險的事件類型，可以分為七種表現形式：內部欺詐事件，外部欺詐事件，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產品和業(yè)務活動事件，實物資產的損壞事件，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件。

(二)操作風險的管控手段

1.操作風險管理工具

操作風險管理工具和手段主要有操作風險與控制自評估(RCSA)、關鍵風險指標(KRI)、損失數據庫(1D)等。

(1)操作風險與控制自評估。主要包括風險評估和控制評價。風險評估是根據一定的標準對操作風險的發(fā)生頻率、影響程度進行判斷。并確定風險等級的過程：控制評價是根據一定標準對現有控制活動的質量和執(zhí)行程度進行評價，確定控制效果等級，并對控制活動進行優(yōu)化改進的過程。

(2)關鍵風險指標。關鍵風險指標是指對業(yè)務活動和控制環(huán)境進行日常監(jiān)控的指標體系，能夠反映系統(tǒng)、流程、產品、人員等風險信息的變化情況，對于風險預警、日常監(jiān)控具有重要作用。

(3)損失數據庫。損失數據庫是在標準化的操作風險事件分類基礎上。對銀行已發(fā)生的風險事件進行確認和記錄.并采用結構化的方式進行存儲。操作風險損失數據一般通過日常的風險報告制度、檢查審計、歷史損失數據收集等內部方式來積累，銀行也可獲取一些外部數據來彌補自身數據的不足。

2.業(yè)務連續(xù)性管理

業(yè)務連續(xù)性管理是指為有效應對突發(fā)事件導致的重要業(yè)務運營中斷。建設應急響應、恢復機制和管理能力框架，保障重要業(yè)務持續(xù)運營的一整套管理過程，包括組織架構、策略、預案體系、資源保障、演練和應急處置等。

備考提示

實施業(yè)務連續(xù)性管理首先需要識別重要業(yè)務及其恢復的優(yōu)先順序，明確恢復的時間目標。銀行各級機構、各相關部門需要針對突發(fā)事件的影響范圍，在職責權限內建立不同層級的業(yè)務連續(xù)性策略和預案，明確應急處理流程和機制;此外，還應定期組織培訓和演練，確保突發(fā)事件發(fā)生時各項預案得到及時正確的執(zhí)行。

考點2 操作風險的計量

《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行可以使用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求。操作風險加權資產為操作風險資本要求的12.5倍，即操作風險加權資產=操作風險資本要求×12.5。

1.基本指標法

銀行采用基本指標法.應當以總收人為基礎計量操作風險資本要求.總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。操作風險資本要求等于銀行前三年總收入的平均值與一個固定比例(為15%)的乘積。總體上看，基本指標法計算方法較為簡單，資本與收入呈線性關系，銀行收入越高、資本要求越大。

2.標準法

商業(yè)銀行采用標準法.應當以各業(yè)務條線的總收入為基礎計量操作風險資本要求。與基本指標法不同的是，標準法將銀行全部業(yè)務劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務、資產管理、零售經紀和其他業(yè)務等9個業(yè)務條線，操作風險資本要求等于各條線三年總收入的平均值乘上一個固定比例再加總。

3.高級計量法

高級計量法是目前風險敏感度最高、最為科學的操作風險計量方法。操作風險計量模型主要包括損失分布法、內部衡量法、打分卡法。從當前業(yè)界實踐看，最常用的是損失分布法，其主要原理是基于操作風險內外部歷史損失數據對損失進行估算。再通過操作風險評估、關鍵風險指標、情景分析、業(yè)務環(huán)境和內部控制因素對損失進行前瞻性調整。

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