編輯推薦：2019年初級銀行從業(yè)資格《風險管理》第四章第四節(jié)匯總

第四章　市場風險管理

第四節(jié)　銀行賬戶利率風險管理

二、計量方法

(1)銀行賬戶利率風險的計量

適用于計量利率風險的方法同樣適用于計量銀行賬戶利率風險，常用的方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模擬等。有時單一的方法不能夠很好地評估銀行賬戶利率風險，這就要求商業(yè)銀行必須結(jié)合兩種或兩種以上的方法，甚至對某項業(yè)務的銀行賬戶利率風險展開嚴格的評估。

靜態(tài)模擬：通常考慮當前的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，分析對象是銀行短期內(nèi)的凈利息收入變動和基于假設(shè)利率變化對銀行經(jīng)濟價值的影響，其現(xiàn)金流的估計主要根據(jù)銀行當前資產(chǎn)負債表頭寸計算而得。

動態(tài)模擬：在靜態(tài)模擬基礎(chǔ)上，考慮反映銀行經(jīng)營變化、業(yè)務增長、新產(chǎn)品、客戶行為等假設(shè)，提供了一種考察銀行凈利息收入和經(jīng)濟價值變化的動態(tài)方法。

(2)利率預測

利率預測并非銀行賬戶利率風險管理的必經(jīng)程序，但卻是銀行賬戶利率風險管理的基礎(chǔ)。事實上，積極主動、有效的銀行賬戶利率風險管理是0建立在正確預測利率走勢的基礎(chǔ)上的。利率預測的內(nèi)容包括利率變動方向、利率變動水平、利率周期轉(zhuǎn)折點的預測。

(3)銀行賬戶利率風險控制

將銀行賬戶利率風險控制在設(shè)定的水平界限內(nèi)，是商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理的目的。為此，實現(xiàn)的方法主要有表內(nèi)方法、表外方法以及風險資本限額三種。

表內(nèi)方法是基于商業(yè)銀行利率風險敞口大小，結(jié)合對市場利率走勢的預測，積極主動地調(diào)整資產(chǎn)負債的匹配狀況。

表外方法是利用金融衍生工具，對處于風險之中的資產(chǎn)負債進行套期保值。

風險資本限額則是商業(yè)銀行董事會規(guī)定的各業(yè)務單位可用于利率風險損失的最大資本額度，該額度的設(shè)定應與銀行賬戶利率風險測算方式一致，與商業(yè)銀行的規(guī)模、性質(zhì)和資本充足程度相適應，并定期接受重新評估。在正常情況下，風險資本限額是絕對不可以超過的，而在特殊情況下，風險資本限額可以短期逾越，但必須上報以采用相應的措施進行控制。

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