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【考點(diǎn)5】外幣存款業(yè)務(wù)

(一)外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款的共同點(diǎn)：

外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除存款幣種和管理方式不同之外，有許多共同點(diǎn)：

1、兩種存款都是存款人將資金存入銀行的信用行為；

2、按存款期限分為活期存款和定期存款；

客戶類型分為個(gè)人存款和單位存款；

(二)外幣存款業(yè)務(wù)幣種

美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9種。其他可自由兌換的外幣，不能直接存入賬戶，需由存款人自由選擇上述貨幣的一種，按存入日的外匯牌價(jià)折算存入。

概念：

現(xiàn)匯：是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)

現(xiàn)鈔：是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣

現(xiàn)匯買入價(jià)(匯買價(jià))：銀行買入外匯的價(jià)格

現(xiàn)鈔買入價(jià)(鈔買價(jià))：銀行買入外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格

現(xiàn)匯賣出價(jià)(匯賣價(jià))：銀行賣出外匯的價(jià)格

現(xiàn)鈔賣出價(jià)(鈔賣價(jià))：銀行賣出外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格

中間價(jià)(基準(zhǔn)價(jià))：中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心對(duì)外公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)

個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)本著鈔變鈔、匯變匯的原則，現(xiàn)鈔不能隨意兌換成現(xiàn)匯，需要支付一定的鈔變匯手續(xù)費(fèi)。

現(xiàn)鈔買入價(jià)低于現(xiàn)匯買入價(jià)。原因是銀行買入現(xiàn)鈔有收進(jìn)假幣的風(fēng)險(xiǎn)，買入現(xiàn)鈔后需要對(duì)其進(jìn)行分類、保管、運(yùn)送，成本比買入現(xiàn)匯后只需要會(huì)計(jì)處理要高得多。

有些銀行的賣出價(jià)只有一個(gè)，因?yàn)殂y行賣出時(shí)都是現(xiàn)匯，客戶可以支付一定的換匯手續(xù)費(fèi)后以現(xiàn)鈔形式取出，所以賣家只有一個(gè)。

(三)外幣存款賬戶分類

1.外匯儲(chǔ)蓄存款(個(gè)人外匯賬戶)

《個(gè)人外匯管理辦法》對(duì)個(gè)人外匯管理進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整和改進(jìn)，“不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理”。

但由于現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯的成本費(fèi)用不一樣，各家銀行在日常操作上還會(huì)有區(qū)分，現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯仍執(zhí)行兩種不同的匯率，進(jìn)行獨(dú)立核算。

2.單位外匯存款

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