編輯推薦：2021年下半年初級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)匯總

知識(shí)點(diǎn)：賬簿劃分

一、交易賬簿和銀行賬簿

1、交易賬簿

(1)記錄范圍：銀行為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸

(2)標(biāo)的要求：

頭寸必須在交易方面不受任何條款限制或能夠完全規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)

頭寸經(jīng)常進(jìn)行準(zhǔn)確估值

(3)交易頭寸的范圍

短期內(nèi)有目的地持有以便出售的頭寸

從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利或鎖定套利的頭寸

包括自營(yíng)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)、代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸

(4)交易賬簿的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

通常按市場(chǎng)計(jì)價(jià)(Mark-to-Mark)盯市價(jià)格

無(wú)參考市場(chǎng)價(jià)格時(shí)用模型定價(jià)(Mark-to-Modle)

2、銀行賬簿

(1)記錄范圍：交易賬簿以外的其他業(yè)務(wù)，例如存貸款業(yè)務(wù)

(2)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：攤余成本計(jì)價(jià)

3、劃分賬簿的作用及意義

(1)準(zhǔn)確計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的基礎(chǔ)

交易賬簿的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

銀行賬簿和交易賬簿的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

(2)不允許在兩個(gè)賬簿之間隨意調(diào)節(jié)頭寸，避免監(jiān)管套利

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