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      2021年初級(jí)銀行從業(yè)資格《公司信貸》機(jī)考模擬試題(7月15日)

      更新時(shí)間:2021-07-15 16:13:22 來源:環(huán)球網(wǎng)校 瀏覽20收藏10

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      摘要 2021年下半年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間為10月23日、24日,報(bào)名時(shí)間目前尚未確定。為了幫助廣大考生順利備考,環(huán)球網(wǎng)校小編給大家?guī)怼?021年初級(jí)銀行從業(yè)資格《公司信貸》機(jī)考模擬試題(7月15日)”。希望給備考2021年銀行從業(yè)資格考試的考生有所幫助。

      編輯推薦:2021年6月初級(jí)銀行從業(yè)資格各科目考試真題及答案解析匯總

      多選題

      1.短期貸款申報(bào)材料中,屬于借款申請(qǐng)文件的是()

      A.上報(bào)單位關(guān)于貸款報(bào)批的請(qǐng)示

      B.流動(dòng)資金貸款評(píng)審概要表

      C.借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

      D.借款人借款申請(qǐng)書

      E.借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表

      2.關(guān)于周轉(zhuǎn)性貸款,下列說法正確的是()。

      A.周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對(duì)企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中經(jīng)常性占用的合理流動(dòng)資金需要所發(fā)放的貸款

      B.它具有短期周轉(zhuǎn)、長(zhǎng)期使用的特點(diǎn)

      C.在貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意說明:借款人的資信情況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、

      D.在貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意說明:借款人在未來時(shí)期的獲利能力和償債能力、

      E.除了在貸款申報(bào)材料注意說明的內(nèi)容,還應(yīng)考慮銀行的資金情況和銀行的利益

      3.中長(zhǎng)期貸款中,項(xiàng)目配套文件包括()。

      A.資金來源落實(shí)的證明文件

      B.資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件

      C.其他金融機(jī)構(gòu)貸款承諾文件

      D.其他配套條件落實(shí)的證明文件

      E.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

      4.對(duì)于中長(zhǎng)期貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意的一些問題中,風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括()。

      A.信用風(fēng)險(xiǎn)

      B.費(fèi)用超支對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的影響

      C.工程拖期對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的影響

      D.不能按期收回工程款,使承包人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)

      E.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

      5.出口賣方信貸報(bào)審材料除了常規(guī)的送審材料外,還需包括()。

      A.出口方銀行與進(jìn)口商或進(jìn)口商的銀行簽訂的信貸協(xié)議

      B.出口許可證或其他證明文件

      C.商務(wù)合同

      D.借款人具有機(jī)電產(chǎn)品出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的證明文件

      E.出口企業(yè)與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同

      6.下列內(nèi)容體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的是()

      A.收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn),對(duì)銷售和經(jīng)營(yíng)有明顯影響

      B.企業(yè)銷售額下降,成本提高,收益減少,經(jīng)營(yíng)虧損

      C.出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)

      D.廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù),設(shè)備更新緩慢,缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線

      E.建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差,或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整

      7.下列內(nèi)容體現(xiàn)企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)的是()。

      A.管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩

      B.管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃,缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力

      C.董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心,并且不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂

      D.借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化

      E.中層管理層較為薄弱,企業(yè)人員更新過快或員工不足

      8.下列內(nèi)容體現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)的是()。

      A.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一

      B.應(yīng)收賬款異常增加

      C.流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降

      D.對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降

      E.短期負(fù)債增加失當(dāng),長(zhǎng)期負(fù)債大量增加

      9.下列內(nèi)容體現(xiàn)與銀行往來異?,F(xiàn)象的是()。

      A.企業(yè)銷售額下降,成本提高,收益減少,經(jīng)營(yíng)虧損

      B.對(duì)短期貸款依賴較多,要求貸款展期

      C.貸款超過了借款人的合理支付能力

      D.借款人有抽逃資金的現(xiàn)象,并尋求貸款

      E.借款人在資金回籠后,在還款期限未到的情況下挪作他用,增加貸款風(fēng)險(xiǎn)

      10.下列關(guān)于擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制中,說法正確的是()。

      A.銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實(shí),可以要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品

      B.如果抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降低的,抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為

      C.如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化,或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大,銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品

      D.對(duì)由第三方提供擔(dān)保的保證貸款,如果借款人未按時(shí)還本付息,就應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任

      E.倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化,其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化,銀行應(yīng)要求擔(dān)保人追加新的保證人

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      11.一般來說,滿足( )條件的購買者可能具有較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力。

      A.購買者的總數(shù)較少,而每個(gè)購買者的購買量較大.占了賣方銷售量的很大比例

      B.賣方行業(yè)由大量相對(duì)來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成

      C.購買者所購買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品。同時(shí)向多個(gè)賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行

      D.購買者有能力實(shí)現(xiàn)前向一體化.而賣主不可能實(shí)現(xiàn)后向一體化

      E.購買者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化。而賣主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化

      12.國(guó)有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象,也是造成我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一。現(xiàn)階段,商業(yè)銀行對(duì)待國(guó)有企業(yè)的主要應(yīng)對(duì)措施有( )。

      A.放棄對(duì)國(guó)有企業(yè)的服務(wù)

      B.仍應(yīng)該重點(diǎn)爭(zhēng)取有大量融資和中間產(chǎn)品服務(wù)需求的大型重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)

      C.有目的地篩選資金最為雄厚的國(guó)有企業(yè)

      D.應(yīng)在整體評(píng)估的基礎(chǔ)上。慎重選擇處于困境中的中小型國(guó)有企業(yè)為服務(wù)對(duì)象

      E.按照國(guó)有企業(yè)的發(fā)展前景判斷是否選擇該國(guó)有企業(yè)

      13.對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的分析,主要是對(duì)( )進(jìn)行分析。

      A.利稅水平

      B.產(chǎn)銷率

      C.產(chǎn)品信譽(yù)

      D.市場(chǎng)占有率

      E.產(chǎn)品優(yōu)良率

      14.下列屬于黑色預(yù)警法應(yīng)用的有( )。

      A.商情指數(shù)

      B.預(yù)期合成指數(shù)

      C.擴(kuò)散指數(shù)

      D.經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)

      E.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖

      15.下列屬于非預(yù)期性支出的有( )。

      A.利潤(rùn)率下降

      B.保險(xiǎn)之外的損失

      C.設(shè)備安裝

      D.公司重組和員工解雇相關(guān)的費(fèi)用

      E.法律訴訟費(fèi)

      16.短期貸款報(bào)審材料中,借款用途證明文件主要包括( )。

      A.原輔材料采購合同

      B.產(chǎn)品銷售合同

      C.進(jìn)出口商務(wù)合同

      D.公司章程

      E.保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

      17.下列關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類會(huì)計(jì)原理的說法,正確的有( )。

      A.歷史成本法具有客觀性

      B.采用歷史成本法會(huì)導(dǎo)致銀行對(duì)損失的低估

      C.市場(chǎng)價(jià)值法總是能夠反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值

      D.市場(chǎng)價(jià)值法不必對(duì)成本進(jìn)行攤派

      E.當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法主要依據(jù)合理價(jià)值法

      18.關(guān)于投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量來源于( )賬戶的變化。

      A.有價(jià)證券

      B.固定資產(chǎn)

      C.無形資產(chǎn)

      D.長(zhǎng)期投資

      E.長(zhǎng)期負(fù)債

      19.下列關(guān)于信用評(píng)級(jí)定性和定性分析方法的說法.正確的有( )。

      A.定性分析方法的一個(gè)突出問題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估缺乏一致性

      B.定性分析方法更適合于對(duì)借款人進(jìn)行是和否的二維決策

      C.實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行只能采用定性分析方法

      D.與傳統(tǒng)的定性分析方法相比.違約概率模型對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高

      E.違約概率模型需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義

      20.貸放分控的法規(guī)要求( )。

      A.借款申請(qǐng)文件

      B.設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門

      C.將資本金到位審核、按項(xiàng)目進(jìn)度放款把關(guān)和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件

      D.借款用途證明文件

      E.大型設(shè)備采購合同

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      21.關(guān)于全部投資現(xiàn)金流量表,下列說法正確的有( )。

      A.不必考慮項(xiàng)目投資資金的來源及構(gòu)成

      B.可以使籌資成本和負(fù)債水平不同的項(xiàng)目相互比較

      C.所計(jì)算的投資收益率便于同市場(chǎng)利率和行業(yè)平均盈利率相比較

      D.不必考慮還本付息的問題

      E.可用于計(jì)算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)

      22.市場(chǎng)價(jià)值法的優(yōu)點(diǎn)主要在于( )。

      A.它能夠及時(shí)承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化

      B.銀行可根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化為其資產(chǎn)定值

      C.不必等到資產(chǎn)出售時(shí)才能知道凈資產(chǎn)的狀況

      D.并不是所有的資產(chǎn)都有市場(chǎng)

      E.即使在有市場(chǎng)的情況下,市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值

      23.恰當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)定位可以( )。

      A.使細(xì)分市場(chǎng)更明確

      B.使銀行及其產(chǎn)品為更多客戶認(rèn)同接受

      C.占據(jù)市場(chǎng)空位

      D.面面俱到

      E.使銀行充分利用自身優(yōu)劣勢(shì).攻擊對(duì)手弱點(diǎn)

      24.下列關(guān)于擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制中,說法正確的有( )。

      A.銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實(shí).可以要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品

      B.如果抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降低的,抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為

      C.如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化。或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大。銀行也合要求借款人追加擔(dān)保品

      D.對(duì)由第三方提供擔(dān)保的保證貸款,如果借款人未按時(shí)還本付息。就應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任

      E.倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化,其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化.銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人

      25.項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素包括( )。

      A周民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策

      B.項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)

      C.生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況

      D.資金和基本投入物

      E.其他生產(chǎn)建設(shè)條件

      26.商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)主要包括( )。

      A.定性分析法

      B.定量分析法

      C.傳統(tǒng)客戶評(píng)級(jí)方法

      D.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法

      E.利潤(rùn)表分析法

      27.無形資產(chǎn)沒有規(guī)定使用期限的,按( )平均攤銷并計(jì)算納稅。

      A.預(yù)計(jì)使用期限

      B.不超過10年的預(yù)計(jì)使用年限

      C.不少于10年的期限

      D.不超過10年的期限

      E.長(zhǎng)于5年的期限

      28.通過合理價(jià)值法判斷貸款定價(jià)的依據(jù)有( )。

      A.期限

      B.利率

      C.貼現(xiàn)率

      D.各等級(jí)類似貸款的市場(chǎng)價(jià)格

      E.專門評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)類似貸款的評(píng)級(jí)

      29.面談會(huì)談紀(jì)要應(yīng)力求( )。

      A.觀點(diǎn)鮮明

      B.條理清晰

      C.言簡(jiǎn)意賅

      D.內(nèi)容詳盡

      E.準(zhǔn)確客觀

      30.下列情況,銀行可要求借款人追加擔(dān)保品的有( )。

      A.貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的擔(dān)保物的擔(dān)保權(quán)尚未落實(shí)

      B.擔(dān)保品因市場(chǎng)價(jià)格降低貶值

      C.保證人的保證能力下降

      D.借款人財(cái)務(wù)狀況惡化

      E.追加新貸款

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      參考答案

      1.【答案】ABD

      【解析】借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表屬于借款人資信審查文件,其余選項(xiàng)均是借款申請(qǐng)文件。因此,ABD為正確選項(xiàng)。

      2.【答案】ABCDE

      【解析】以上選項(xiàng)均正確。因此,ABCDE為正確選項(xiàng)。

      3.【答案】ABCD

      【解析】項(xiàng)目可行性研究報(bào)告屬于中長(zhǎng)期貸款中,項(xiàng)目立項(xiàng)文件包括的內(nèi)容。其余選項(xiàng)均是項(xiàng)目配套文件包括的內(nèi)容。因此,ABCD為正確選項(xiàng)。

      4.【答案】BCD

      【解析】風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括:工程拖期對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的影響;費(fèi)用超支對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的影響;不能按期收回工程款,使承包人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。因此,BCD為正確選項(xiàng)。

      5.【答案】BDE

      【解析】出口方銀行與進(jìn)口商或進(jìn)口商的銀行簽訂的信貸協(xié)議和商務(wù)合同屬于進(jìn)口方信貸與混合貸款的報(bào)審材料,其余選項(xiàng)均是出口賣方信貸的報(bào)審材料。因此,BDE為正確選項(xiàng)。

      6.【答案】ACDE

      【解析】B項(xiàng)屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);其余選項(xiàng)均體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此,ACDE為正確選項(xiàng)。

      7.【答案】ABCDE

      【解析】以上選項(xiàng)均屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。因此,ABCDE為正確選項(xiàng)。

      8.【答案】BCE

      【解析】A和D選項(xiàng)屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);其余選項(xiàng)均體現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)。因此,BCE為正確選項(xiàng)。

      9.【答案】BCDE

      【解析】A選項(xiàng)體現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);其余選項(xiàng)均是與銀行往來異常現(xiàn)象。因此,BCDE為正確選項(xiàng)。

      10.【答案】ABCD

      【解析】倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化,其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化;或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大或由于貸款逾期,銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重,而原保證人又不同意增加保證額度;或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化;銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。因此,ABCD為正確選項(xiàng)

      11.【答案】ABCE

      【解析】一般來說,滿足如下條件的購買者可能具有較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力:①購買者的總數(shù)較少,而每個(gè)購買者的購買量較大,占了賣方銷售量的很大比例。②賣方行業(yè)由大量相對(duì)來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成。③購買者所購買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品,同時(shí)向多個(gè)賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行。④購買者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化.而賣主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化。

      12.【答案】BD

      【解析】國(guó)有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象,也是造成我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一。現(xiàn)階段。隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的推進(jìn),商業(yè)銀行應(yīng)做好兩手準(zhǔn)備:一方面,仍應(yīng)該重點(diǎn)爭(zhēng)取有大量融資和中間產(chǎn)品服務(wù)需求的大型重點(diǎn)國(guó)有企業(yè);另一方面,應(yīng)在整體評(píng)估的基礎(chǔ)上,慎重選擇處于困境中的中小型國(guó)有企業(yè)為服務(wù)對(duì)象。

      13.【答案】ABDE

      【解析】對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的分析,主要包括企業(yè)目前的利稅水平、產(chǎn)銷率、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品優(yōu)良率,并據(jù)此全面評(píng)估與分析投資者的經(jīng)營(yíng)狀況。

      14.【答案】ABDE

      【解析】各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。故A、B、D、E符合題意。擴(kuò)散指數(shù)屬于藍(lán)色預(yù)警法的應(yīng)用,故C不符合題意。

      15.【答案】BCDE

      【解析】公司可能會(huì)遇到意外的非預(yù)期性支出,比如保險(xiǎn)之外的損失、設(shè)備安裝,與公司重組和員工解雇相關(guān)的費(fèi)用、法律訴訟費(fèi)等,一旦這些費(fèi)用超過了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備,就會(huì)導(dǎo)致公司的借款需求。

      16.【答案】ABC

      17.【答案】ABDE

      【解析】歷史成本法的優(yōu)點(diǎn)是具有客觀性且便于核查,故A說法正確。歷史成本法不能及時(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)價(jià)值的變化。但是對(duì)于銀行和企業(yè),決定資產(chǎn)價(jià)值的主要是當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格。從金融監(jiān)管當(dāng)局的角度也不難看出,采用歷史成本法會(huì)導(dǎo)致銀行對(duì)損失的低估和對(duì)資本的高估。故B說法正確。并不是所有的資產(chǎn)都有市場(chǎng),即使在有市場(chǎng)的情況下,市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值。故C說法不正確。與歷史成本法相比,市場(chǎng)價(jià)值法不必對(duì)成本進(jìn)行攤派。故D說法正確。實(shí)際上,當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法,主要依據(jù)合理價(jià)值法。故E說法正確。

      18.【答案】ABCD

      【解析】E屬于融資活動(dòng)的。

      19.【答案】ABDE

      【解析】定性分析方法的突出特點(diǎn)在于將信貸專家的經(jīng)驗(yàn)和判斷作為信用分析和決策的主要基礎(chǔ).這種主觀性很強(qiáng)的方法(體系)帶來的一個(gè)突出問題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估缺乏一致性。故A選項(xiàng)說法正確。定性分析方法更適合于對(duì)借款人進(jìn)行“是”和“否”的二維決策,難以實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確計(jì)量。故B說法正確?!栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》明確規(guī)定,實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行可采用模型估計(jì)違約概率。故C說法不正確。與傳統(tǒng)的定性分析方法相比,違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率,因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高,需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義,并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。故D、E說法正確。

      20.【答案】BC

      【解析】貸放分控的法規(guī)要求:①設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門;②將資本金到位審核、按項(xiàng)目進(jìn)度放款把關(guān)和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件。

      21.【答案】ABCD

      【解析】全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計(jì)算的基礎(chǔ),從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量,即借款不作為現(xiàn)金流入,借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出,全部投資均視為自有資金。用該表可以計(jì)算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評(píng)價(jià)指標(biāo)。

      22.【答案】ABC

      【解析】市場(chǎng)價(jià)值法的優(yōu)點(diǎn)主要在于,它能夠及時(shí)承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化,因此能夠較為及時(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題。銀行可根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化為其資產(chǎn)定值,而不必等到資產(chǎn)出售時(shí)才能知道凈資產(chǎn)的狀況。

      【專家點(diǎn)撥】市場(chǎng)價(jià)值法有優(yōu)點(diǎn),但是也有其不可克服的缺點(diǎn)。因?yàn)椴⒉皇撬械馁Y產(chǎn)都有市場(chǎng),即使在有市場(chǎng)的情況下.市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值。

      23.【答案】BE

      【解析】市場(chǎng)定位的實(shí)質(zhì)是銀行在客戶廣泛重視的眾多方面中挑出一個(gè)或多個(gè)為許多客戶所重視的特性,把自己放在這個(gè)恰當(dāng)位置上以滿足客戶的需求。這樣,恰當(dāng)?shù)亩ㄎ徊粌H可使銀行或信貸產(chǎn)品為更多的客戶接受和認(rèn)同,而且可使銀行能充分利用本身的優(yōu)勢(shì)和資源,攻擊競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的弱點(diǎn)和缺陷,在市場(chǎng)中形成持久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

      24.【答案】ABCDE

      【解析】銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實(shí),或擔(dān)保品的價(jià)值由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)或市場(chǎng)滯銷而降低,由此造成超額押值不充分,或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化.可以要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品。根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定,如果抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降低的,抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為,并要求其恢復(fù)抵押物的價(jià)值,或提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保,即追加擔(dān)保品,以達(dá)到原借貸合同規(guī)定的價(jià)值。另外,如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化?;蛴捎谫J款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大,或追加新貸款,銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品對(duì)由第三方提供擔(dān)保的保證貸款.如果借款人未按時(shí)還本付息,就應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任。倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化,其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化;或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大或由于貸款逾期,銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重,而原保證人又不同意增加保證額度;或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化:銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。

      25.【答案】ABCDE

      【解析】項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素有:①國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策;②項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn);③生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況;④資金和基本投入物;⑤其他生產(chǎn)建設(shè)條件。

      26.【答案】AB

      【解析】商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法。定性分析方法主要指專家判斷法。定量分析方法在信用評(píng)級(jí)中越來越受到重視,較常見的定量分析方法主要包括各類違約概率模型分析法。

      27.【答案】AC

      【解析】無形資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷,無形資產(chǎn)規(guī)定使用期限的,按規(guī)定期限平均攤銷;沒有規(guī)定使用期限的,按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。

      28.【答案】ABDE

      【解析】應(yīng)用合理價(jià)值法確定貸款價(jià)值時(shí),如果貸款沒有市場(chǎng)價(jià)格,應(yīng)通過判斷為貸款定價(jià)。判斷的依據(jù)包括期限、利率和與各等級(jí)類似貸款的市場(chǎng)價(jià)格、專門評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)類似貸款的評(píng)級(jí),以及貸款證券化條件下確定的貸款價(jià)值。

      29.【答案】BCDE

      【解析】《貸款通則》對(duì)面談會(huì)談紀(jì)要的撰寫主要有四個(gè)方面要求:條理清晰、言簡(jiǎn)意賅、內(nèi)容詳盡、準(zhǔn)確客觀。

      30.【答案】ABCDE

      【解析】銀行若在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的質(zhì)押權(quán)益尚未落實(shí),或擔(dān)保品的價(jià)值由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)或市場(chǎng)滯銷而降低,由此造成超額押值不充分,或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化,均可要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品。另外,如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大?;蜃芳有沦J款,銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品,以保障貸款資金的安全。

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