編輯推薦：2021年6月初級銀行從業(yè)資格各科目考試真題及答案解析匯總

單選題

1.()利用警兆指標合成的風險指數(shù)進行預警

A.統(tǒng)計預警法

B.紅色預警法

C.指數(shù)預警法

D.黑色預警法

2.以下關于流動比率和企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力關系的說法中，正確的是(　)

A.流動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強

B.流動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越弱

C.流動比率越低，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強

D.流動比率與企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力沒有關系

3.設備采購和更新融資需求的關注點不包括(　)

A.時機選擇，宏觀經(jīng)濟情況和行業(yè)展望

B.應收賬款的質量與壞賬準備情況

C.未實現(xiàn)的生產(chǎn)能力

D.資本注入

4.保存到期的20年期貸款檔案由檔案部門按貸款業(yè)務檔案和風險評審檔案分別提供擬銷毀清單，貸款業(yè)務檔案交業(yè)務經(jīng)辦部門及風險管理部門鑒定，形成正式的貸款檔案銷毀清單，由(　)在正式清單上審批簽字。

A.風險管理部門及行長辦公室兩方負責人

B.業(yè)務經(jīng)辦部門及風險管理部門兩方負責人

C.業(yè)務經(jīng)辦部門、風險管理部門及行長辦公室三方負責人

D.業(yè)務經(jīng)辦部門及行長辦公室

5.在銀行流動資金貸前調查報告中，借款人財務狀況不包括(　)

A.資產(chǎn)負債比率

B.供應商和分銷渠道

C.流動資金數(shù)額和周轉速度

D.存貨凈值和周轉速度

6.銀行進行信貸市場細分的根本依據(jù)為(　)

A.客戶需求的共通性

B.客戶需求的差異性

C.信貸產(chǎn)品的共同性

D.信貸產(chǎn)品的差異性

7.商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質押為(　)

A.出質人所有的、依法有權處分的機器、交通運輸工具和其他動產(chǎn)

B.依法可以轉讓的基金份額、股權

C.依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作中的財產(chǎn)權等知識產(chǎn)權

D.租用的財產(chǎn)

8.短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表不包括(　)

A.資產(chǎn)負債表

B.損益表

C.現(xiàn)金流量表

D.財務狀況變動表

9.所有者權益代表投資者對企業(yè)(　)所有權。

A.全部資產(chǎn)

B.全部負債

C.凈資產(chǎn)

D.流動資產(chǎn)

10.根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，申請執(zhí)行期限，(　)

A.從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內的最后一日起計算

B.從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內的第一日起計算

C.從法律文書規(guī)定履行期間的第一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內的第一日起計算

D.從法律文書規(guī)定履行期間的第一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內的最后一日起計算

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11.下列屬于與銀行往來的異?，F(xiàn)象的是(　)

A.經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值

B.借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險

C.不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象

D.銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付

12.各國破產(chǎn)法都有和解制度，但把和解與整頓結合起來，則為(　)所獨創(chuàng)。

A.中國

B.美國

C.英國

D.法國

13.影響銀行市場營銷活動的經(jīng)濟與技術環(huán)境不包括(　)

A.消費潮流

B.財政政策

C.社會習慣

D.市場前景

14.計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的直接法是從(　)出發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負債表中的有關項目逐一對應，逐項調整為以現(xiàn)金為基礎的項目。

A.凈收益

B.銷售收入

C.銷售成本

D.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物

15.“同行業(yè)競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產(chǎn)品、購買者和供應商”是決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期內在吸引力，這是(　)

A.波特理論

B.5Cs系統(tǒng)

C.5Ps亞當•斯密理論

D.SWOT分析方法

16.根據(jù)抵(質)押品管理內容，以下說法錯誤的是(　)

A.如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價值的減少，應要求抵押人立即停止其行為

B.如發(fā)現(xiàn)抵押物價值非正常減少，應及時查明原因，采取有效措施

C.經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以買賣雙方協(xié)定價格全部轉讓抵押物

D.經(jīng)辦人員應定期檢查抵押物的存續(xù)狀況及占有、使用、轉讓、出租及其他處置行為

17.從銀行角度來講，資產(chǎn)轉換周期是銀行信貸資金由(　)轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。

A.資產(chǎn)資本

B.資金成本

C.金融資本

D.金融資產(chǎn)

18.銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款叫做(　)

A.臨時性貸款

B.周轉性貸款

C.出口打包貸款

D.票據(jù)貼現(xiàn)

19.貸款項目評估是根據(jù)項目的具體情況，剔除項目可行性研究報告中可能存在的將影響評估結果的各種(　)因素，重新對項目的可行性進行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)。

A.客觀

B.非客觀

C.主觀

D.非主觀

20.長期貸款是指貸款期限在(　)的貸款。

A.3年以上(不含3年)

B.5年以上(不含5年)

C.3年以上(含3年)

D.5年以上(含5年)

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21.以下不屬于項目的可行性研究同貸款項目評估的區(qū)別的是(　)

A.發(fā)起主體不同

B.發(fā)生時間不同

C.范圍和側重點不同

D.方法不同

22.反映客戶長期償債能力的比率是(　)

A.流動比率

B.資產(chǎn)負債率

C.凈利潤率

D.速動比率

23.實地考查應側重調查的內容不包括(　)

A.周圍環(huán)境狀況

B.產(chǎn)品結構情況

C.固定資產(chǎn)維護情況

D.企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的思路

24.關于保證，下列說法正確的是(　)

A.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人

B.未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任

C.事前如有約定的，銀行對借款人有關合同的修改可不通知保證人

D.銀行對借款合同的修改都應取得保證人口頭或書面意見

25.(　)是流動資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達到流動資產(chǎn)總額的一半以上。

A.現(xiàn)金

B.存貨

C.利潤

D.股票

26.(　)是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務方式，主要包括貸款、擔保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。

A.交易對象

B.信貸產(chǎn)品

C.信貸金額

D.信貸期限

27.1996年，在國家的大力提倡下，企業(yè)紛紛放棄含氟冰箱研制生產(chǎn)，從而導致生產(chǎn)該冰箱的設備使用率極低，價值也大大降低，這是一種(　)

A.實體性貶值

B.功能性貶值

C.經(jīng)濟性貶值

D.科技性貶值

28.下列關于低經(jīng)營杠桿企業(yè)的說法中，正確的有(　)

A.固定成本占有較大的比例

B.規(guī)模經(jīng)濟效應明顯

C.當市場競爭激烈時更容易被淘汰

D.對銷售量比較敏感

29.銀行在催收貸款的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規(guī)定加罰利息，加罰的利率為(　)

A.在貸款協(xié)議中明確規(guī)定的利率

B.與貸款利率相同的利率

C.罰息是雙方協(xié)定

D.當時的市場利率

30.通過塑造和設計銀行的外觀建筑展示銀行形象屬于(　)

A.銀行產(chǎn)品定位

B.銀行形象定位

C.銀行客戶定位

D.銀行銷售定位

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參考答案

1[正確答案]C

[答案解析]指數(shù)預警法利用警兆指標合成的風險指數(shù)進行預警。

2[正確答案]A

[答案解析]一般來說，流動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強；反之亦成立。

3[正確答案]B

[答案解析]設備采購和更新融資需求應關注：①時機選擇，宏觀經(jīng)濟情況和行業(yè)展望；②未實現(xiàn)的生產(chǎn)能力；③其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)；④其他因素可能對資金的影響。

4[正確答案]C

[答案解析]保存到期的20年期貸款檔案由檔案部門按貸款業(yè)務檔案和風險評審檔案分別提供擬銷毀清單，前者交業(yè)務經(jīng)辦部門及風險管理部門鑒定，形成正式的貸款檔案銷毀清單，由業(yè)務經(jīng)辦部門、風險管理部門及行長辦公室三方負責人在正式清單上審批簽字；后者交風險管理部門鑒定，由風險管理部門及行長辦公室負責人審批簽字

5[正確答案]B

[答案解析]借款人財務狀況一般應包括以下內容：根據(jù)財務報表分析資產(chǎn)負債比率及流動資產(chǎn)和流動負債結構的近三年變化情況、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力；流動資金數(shù)額和周轉速度；存貨數(shù)量、凈值、周轉速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況；應收賬款金額、周轉速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況；對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。

6[正確答案]B

[答案解析]客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進行區(qū)分對待，這也是銀行市場細分的根本依據(jù)。

7[正確答案]D

[答案解析]商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質押包括：①所有權、使用權不明或有爭議的財產(chǎn)；②法律法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉讓的財產(chǎn)；③國家機關的財產(chǎn)；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；⑤珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價值的財產(chǎn)；⑥租用的財產(chǎn)；⑦其他依法不得質押的其他財產(chǎn)。

8[正確答案]C

[答案解析]借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表和財務狀況變動表。

9[正確答案]C

[答案解析]所有者權益代表投資者對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權。凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金；另一部分是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。

10[正確答案]A

[答案解析]根據(jù)《民事訴訟法》規(guī)定，申請執(zhí)行期限，從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內的最后一日起計算。

11[正確答案]B

[答案解析]與銀行往來異常現(xiàn)象包括以下幾個方面：①借款人在銀行的存款有較大幅度下降；②在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要)；③對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；④還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款；⑤貸款超過了借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。

12[正確答案]A

[答案解析]各國破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結合起來，則為中國所獨創(chuàng)。

13[正確答案]C

[答案解析]經(jīng)濟與技術環(huán)境包括當?shù)亍⒈緡褪澜绲慕?jīng)濟形勢，如經(jīng)濟增長速度、循環(huán)周期、市場前景、物價水平、投資意向、消費潮流、進出口貿易、外匯匯率、資本移動和企業(yè)組織等；政府各項經(jīng)濟政策，如財政政策、稅收政策、產(chǎn)業(yè)政策和外匯政策等；技術變革和應用狀況，如通訊、電子計算機產(chǎn)業(yè)和國際互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，日益改變著客戶對信貸等金融業(yè)務的要求。

14[正確答案]B

[答案解析]經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法，即從銷售收入出發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負債表有關項目逐一對應，逐項調整為以現(xiàn)金為基礎的項目。

15[正確答案]A

[答案解析]波特認為有五種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內在吸引力。這五個群體是同行業(yè)競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產(chǎn)品、購買者和供應商。細分市場的吸引力分析就是對這五種威脅銀行長期贏利的主要因素作出評估。

16[正確答案]C

[答案解析]抵押物不能轉讓

17[正確答案]C

[答案解析]從銀行角度來講，資產(chǎn)轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內容，一是生產(chǎn)轉換周期；二是資本轉換周期。

18[正確答案]B

[答案解析]周轉性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。它具有短期周轉、長期使用的特點。

19[正確答案]B

[答案解析]貸款項目評估的目的是剔除項目可行性研究報告中的各種非客觀因素，為銀行貸款決策提供依據(jù)。

20[正確答案]B

[答案解析]長期貸款是指貸款期限在5年以上(不含5年)的貸款。

21[正確答案]D

[答案解析]項目的可行性研究同貸款項目評估既相互聯(lián)系，又具有區(qū)別，主要區(qū)別包括如下幾個方面：①發(fā)起主體不同；②發(fā)生時間不同；③范圍和側重點不同；④目的不同。

22[正確答案]B

[答案解析]資產(chǎn)負債率反映客戶長期償債能力。A、D兩項屬于反映客戶短期償債能力的比率；C選項屬于反映盈利能力的比率。

23[正確答案]D

[答案解析]實地考查應側重調查公司的生產(chǎn)設備運轉情況、實際生產(chǎn)能力、產(chǎn)品結構情況、應收賬款和存貨周轉情況、固定資產(chǎn)維護情況、周圍環(huán)境狀況等。

24[正確答案]B

[答案解析]銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應經(jīng)保證人同意，否則可能保證無效。表現(xiàn)為：辦理貸款展期手續(xù)時，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔保證責任。另外，借款人到期不能按時還款，經(jīng)協(xié)商銀行同意對借款人發(fā)放一筆新貸款用于歸還拖欠的舊貸款，但在簽訂新的貸款合同時可能寫上“貸款用于購買原材料，補充流動資金不足”，這就出現(xiàn)與實際用途(歸還舊貸款)不符的情況，保證人可能會以此為由，提出不承擔保證責任。因此，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關合同方面的修改。都應取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

25[正確答案]B

[答案解析]存貨是流動資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達到流動資產(chǎn)總額的一半以上。存貨質量好壞、周轉快慢，對客戶資金周轉循環(huán)長短具有重要影響。

26[正確答案]B

[答案解析]考查信貸產(chǎn)品的定義。

27[正確答案]C

[答案解析]①實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值，主要表現(xiàn)為運營中的設備利用率下降，甚至閑置，并由此引起設備的運營收益減少。

28[正確答案]C

29[正確答案]A

[答案解析]加罰的利率在貸款協(xié)議中明確規(guī)定。

30[正確答案]B

[答案解析]銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。產(chǎn)品定位是指根據(jù)客戶的需要和客戶對產(chǎn)品某種屬性的重視程度，設計出區(qū)別于競爭對手的具有鮮明個性的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品在未來客戶的心目中找到一個恰當?shù)奈恢?；銀行形象定位是指通過塑造和設計銀行的經(jīng)營觀念、標志、商標、專用字體、標準色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。

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