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多項選擇題

1、貨幣現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度包括的內(nèi)容有：

A、不相容崗位相分離

B、定期輪崗

C、現(xiàn)金支出的授權(quán)批準(zhǔn)制度

D、現(xiàn)金收回程序

E、現(xiàn)金和銀行存款的日常管理及清查制度

2、下列各項中，屬于交易性需要的現(xiàn)金支出：

A、到期還本付息

B、支付工資

C、交納稅款

D、支付股利

E、適時購買廉價原材料

3、發(fā)行短期融資券籌資的優(yōu)點包括：

A、籌資成本較低

B、籌資彈性比較大

C、發(fā)行條件比較寬松

D、籌資金額比較大

E、籌資風(fēng)險大

4、估算應(yīng)收賬款機會成本時，下列各項因素中，無需考慮的有：

A、年賒銷金額

B、平均收賬期

C、壞賬損失率

D、信用標(biāo)準(zhǔn)

E、變動成本率

5、以下屬于結(jié)算中心的主要職能的有：

A、統(tǒng)一對外籌資，確保整個集團的資金需要

B、辦理各分公司之間的往來結(jié)算

C、核定各分公司日常留用的現(xiàn)金余額

D、擔(dān)當(dāng)集團公司或跨國公司內(nèi)部銀行

E、集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入

6、下列選項中，屬于采用商業(yè)信用籌資的優(yōu)點的有：

A、籌集的資金使用無約束

B、籌集成本低

C、支付壓力小

D、期限短

E、籌資成本高

7、典型的信用條件包括的內(nèi)容有：

A、信用期限

B、信用標(biāo)準(zhǔn)

C、收賬政策

D、現(xiàn)金折扣期

E、現(xiàn)金折扣率

8、在確定經(jīng)濟訂貨批量時，下列各項中屬于決策相關(guān)成本的有：

A、變動儲存成本

B、變動訂貨成本

C、儲存?zhèn)}庫的折舊費

D、外設(shè)采購機構(gòu)的固定經(jīng)費

E、儲存?zhèn)}庫保管員固定工資

9、質(zhì)押借款中，以下權(quán)利可以質(zhì)押的有：

A、依法可轉(zhuǎn)讓的股票

B、依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)

C、匯票

D、房屋建筑物

E、國有土地使用權(quán)

10、影響企業(yè)籌資組合的因素包括：

A、風(fēng)險與成本的權(quán)衡

B、行業(yè)差異

C、經(jīng)營規(guī)模

D、利率狀況

E、生產(chǎn)方式

答案見第二頁

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多選題答案

1【正確答案】 ABCE

【答案解析】 貨幣現(xiàn)金內(nèi)部控制制度包括的內(nèi)容有：不相容崗位相分離;定期輪崗;現(xiàn)金支出的授權(quán)批準(zhǔn)制度;現(xiàn)金支出程序;現(xiàn)金和銀行存款的日常管理及清查制度;票據(jù)及有關(guān)印章的管理制度和監(jiān)督檢查制度。

【該題針對“現(xiàn)金支出的內(nèi)部控制”知識點進行考核】

2【正確答案】 ABCD

【答案解析】 交易性需要是指滿足日常支付的需要。選項E屬于投機性需要的現(xiàn)金支出。

【該題針對“現(xiàn)金持有目的與現(xiàn)金管理目標(biāo)”知識點進行考核】

3【正確答案】 AD

【答案解析】 本題考查短期融資券知識點。短期融資券籌資的優(yōu)點有：(1)短期融資券的成本較低;(2)短期融資券的籌資金額較大;(3)短期融資券籌資能夠提高企業(yè)的信譽。選項E屬于短期融資券的缺點。

【該題針對“短期融資券”知識點進行考核】

4【正確答案】 CD

【答案解析】 本題考查應(yīng)收賬款的管理知識點。應(yīng)收賬款機會成本=日銷售額×平均收現(xiàn)期×變動成本率×資本成本

【該題針對“應(yīng)收賬款的功能、成本與管理目標(biāo)”知識點進行考核】

5【正確答案】 ABCE

【答案解析】 選項D屬于財務(wù)公司的主要職責(zé) 。

【該題針對“現(xiàn)金集中管理制度”知識點進行考核】

6【正確答案】 AB

【答案解析】 商業(yè)信用籌資具有自發(fā)籌集、資金使用無約束及低成本等優(yōu)點，但也存在期限短、支付壓力大等不足。所以本題選AB。

【該題針對“商業(yè)信用”知識點進行考核】

7【正確答案】 ADE

【答案解析】 典型的信用條件包括三個方面的內(nèi)容：信用期限、現(xiàn)金折扣期和現(xiàn)金折扣率。

【該題針對“商業(yè)信用”知識點進行考核】

8【正確答案】 AB

【答案解析】 本題考查經(jīng)濟訂貨量知識點。經(jīng)濟訂貨批量的決策相關(guān)成本包括變動儲存成本和變動訂貨成本;儲存?zhèn)}庫的折舊費和儲存?zhèn)}庫保管員固定工資屬于固定儲存成本，外設(shè)采購機構(gòu)的固定經(jīng)費屬于固定訂貨成本，均屬于決策無關(guān)成本。

【該題針對“經(jīng)濟訂貨量”知識點進行考核】

9【正確答案】 ABC

【答案解析】 房屋建筑物和國有土地使用權(quán)是屬于抵押借款所包括的內(nèi)容，所以選項DE不正確。

【該題針對“擔(dān)保借款”知識點進行考核】

10【正確答案】 ABCD

【答案解析】 影響籌資組合的因素包括對風(fēng)險與成本的權(quán)衡、行業(yè)差異、經(jīng)營規(guī)模和利率狀況等。

【該題針對“籌資組合的含義及影響因素”知識點進行考核】

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