第四部分第九章 票據(jù)法和證券法

單項(xiàng)選擇題

1、下列不屬于操縱市場(chǎng)行為的是：

A、甲和乙機(jī)構(gòu)投資者合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)，聯(lián)合買賣股票，造成證券市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)

B、假借客戶的名義買賣證券

C、甲與他人串通，利用資金優(yōu)勢(shì)，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響交易量

D、以自己為交易對(duì)象，進(jìn)行自買自賣的行為，影響證券交易價(jià)格

【正確答案】 B

【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，選項(xiàng)B是屬于欺詐客戶行為，其他屬于操縱市場(chǎng)行為。

【該題針對(duì)“禁止的交易行為”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

2、下列關(guān)于票據(jù)的作用的說法中，不正確的是：

A、融資作用

B、匯兌作用

C、監(jiān)督作用

D、信用作用

【正確答案】 C

【答案解析】 票據(jù)的作用包括：支付作用、匯兌作用、信用作用、融資作用。

【該題針對(duì)“票據(jù)的作用和種類”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

3、下列關(guān)于票據(jù)法律關(guān)系的表述中，不正確的是：

A、客體是指記載的一定數(shù)據(jù)的貨幣

B、由主體、客體和內(nèi)容三方面構(gòu)成

C、主體是指通過實(shí)施票據(jù)行為，取得一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人

D、內(nèi)容僅指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利

【正確答案】 D

【答案解析】 選項(xiàng)D，票據(jù)法律關(guān)系內(nèi)容是指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利和承擔(dān)的票據(jù)義務(wù)。

【該題針對(duì)“票據(jù)法律關(guān)系”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

4、某上市公司擬申請(qǐng)發(fā)行公司債券。該公司最近一期期末凈資產(chǎn)額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行1年期債券3000萬(wàn)元，該批債券已經(jīng)清償。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過：

A、2000萬(wàn)元

B、3000萬(wàn)元

C、5000萬(wàn)元

D、8000萬(wàn)元

【正確答案】 D

【答案解析】 本題考查知識(shí)點(diǎn)：證券發(fā)行的條件。根據(jù)規(guī)定，本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。本題中，公司累計(jì)債券總額不得超過8000萬(wàn)元(凈資產(chǎn)20000萬(wàn)元*40%=8000萬(wàn)元)。

【該題針對(duì)“證券發(fā)行的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

5、下列關(guān)于證券交易的一般規(guī)定的說法正確的是：

A、證券公司因包銷購(gòu)人售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制

B、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員若未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益

C、公司董事會(huì)若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權(quán)為了公司的利益以公司的名義直接向人民法院提起訴訟

D、公司董事會(huì)若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，則董事會(huì)應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任

【正確答案】 A

【答案解析】 上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員若未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益，所以B選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。公司董事會(huì)若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟，所以C選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。公司董事會(huì)若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，有責(zé)任的董事應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任，并不是董事會(huì)應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任，所以D選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。

【該題針對(duì)“證券交易的一般規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

提示：2020年初級(jí)審計(jì)師考試正在備考初期，考生填寫 免費(fèi)預(yù)約短信提醒，我們會(huì)在報(bào)名開始時(shí)提醒廣大考生2020年初級(jí)審計(jì)師考試報(bào)名時(shí)間，請(qǐng)及時(shí)預(yù)約。

以上內(nèi)容為2020年初級(jí)審計(jì)師《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)》第四部分第九章習(xí)題，請(qǐng)持續(xù)關(guān)注!小編為廣大考生提供初級(jí)審計(jì)師相關(guān)備考資料、試題及學(xué)習(xí)技巧，考生可點(diǎn)擊“免費(fèi)下載”按鈕下載!