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　　【2014年銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》第三章考試重點(diǎn)】

　　第三章 銀行主要業(yè)務(wù)

　　第二節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　貸款業(yè)務(wù)

　　貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。貸款業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

　　根據(jù)中國(guó)人民銀行公布的數(shù)據(jù)，2009年末，全部金融機(jī)構(gòu)本外幣貸款余額為42.6萬億元人民幣。其中，人民幣貸款余額為40萬億元，外匯貸款年末余額為3 795億美元。

　　貸款業(yè)務(wù)有多種分類標(biāo)準(zhǔn)，按照客戶類型可劃分為個(gè)人貸款和公司貸款;按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長(zhǎng)期貸款;按有無擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。

　　債券投資業(yè)務(wù)

　　隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，債券市場(chǎng)近年來較快發(fā)展，市場(chǎng)創(chuàng)新不斷，債券發(fā)行規(guī)模和債券余額均有較大幅度提高。

　　(1)債券投資的目標(biāo)

　　(2)債券的投資對(duì)象

　　①國(guó)債

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　　③中央銀行票據(jù)

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　?、葙Y產(chǎn)支持證券

　　⑥企業(yè)債券和公司債券

　　(3)債券投資的收益

　?、倜x收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計(jì)算公式是：

　　名義收益率=票面利息/值×l00%

　　名義收益率沒有考慮債券市場(chǎng)價(jià)格對(duì)投資者收益產(chǎn)生的影響，衡量的僅是債券發(fā)行人每年支付利息的貨幣金額，一般僅供計(jì)算債券應(yīng)付利息時(shí)使用，而無法準(zhǔn)確衡量債券投資的實(shí)際收益。

　?、诩雌谑找媛剩莻泵胬逝c購(gòu)買價(jià)格之間的比率，其計(jì)算公式是：

　　即期收益率=票面利息/購(gòu)買價(jià)格×l00%

　　即期收益率反映的是以現(xiàn)行價(jià)格購(gòu)買債券時(shí)，通過按債券票面利率計(jì)算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價(jià)所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。

　　③持有期收益率，是債券買賣價(jià)格差價(jià)加上利息收人后與購(gòu)買價(jià)格之間的比率，其計(jì)算公式是：

　　持有期收益率=(出售價(jià)格一購(gòu)買價(jià)格+利息)/購(gòu)買價(jià)格×l00%

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　　(4)債券投資的風(fēng)險(xiǎn)

　　現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　現(xiàn)金資產(chǎn)，是商業(yè)銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。

　　我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項(xiàng)：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項(xiàng)，三是存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。

　　庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。因此，任何一家營(yíng)業(yè)性的銀行機(jī)構(gòu)，為了保證對(duì)客戶的支付，都必須保存一定數(shù)量的現(xiàn)金。但由于庫存現(xiàn)金是一種非營(yíng)利性資產(chǎn)，而且保存庫存現(xiàn)金還需要花費(fèi)銀行大量的保衛(wèi)費(fèi)用，因此從經(jīng)營(yíng)的角度講，庫存現(xiàn)金不宜保存太多。庫存現(xiàn)金的經(jīng)營(yíng)原則就是保持適度的規(guī)模。

　　存放中央銀行款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。

　　存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)，可以隨時(shí)支用，因而屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的一部分。

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