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　　3不良貸款的處置方式--重組

　　貸款重組，廣義上的債務(wù)重組;具體分為自主性債務(wù)重組、司法行政債務(wù)重組。

　　1.重組的概念和條件;

　　(1)概念;

　　商業(yè)銀行與借款企業(yè)通過協(xié)商，修改或重新制定貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風(fēng)險的行為。

　　(2)條件;

　　滿足一下條件之一，可考慮辦理債務(wù)重組;

　　通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力;

　　通過債務(wù)重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷;

　　通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件;

　　通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)現(xiàn)行得到部分償還;

　　通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險。

　　2.自主性貸款重組的方式;

　　(1)變更擔(dān)保條件;

　　(2)調(diào)整還款期限;

　　(3)調(diào)整利率;

　　(4)借款企業(yè)變更;

　　(5)債務(wù)轉(zhuǎn)為資本;

　　(6)以資抵債。【詳見考點13.4】

　　3.司法性貸款重組的方式;

　　(1)破產(chǎn)重整;

　　(2)我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序。

　　4自主性貸款重組--以資抵債

　　1.以資抵債的條件;

　　(1)債務(wù)人關(guān)停倒閉、宣告破產(chǎn);

　　(2)債務(wù)人故意逃避還貸責(zé)任，銀行若不實施以資抵債則會遭受損失;

　　(3)貸款到期，債務(wù)人確認無貨幣資金償還貸款本息。

　　2.抵債資產(chǎn)的范圍;

　　(1)動產(chǎn)：機器設(shè)備、交通運輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等;

　　(2)不動產(chǎn)：土地使用權(quán)、建筑物及其他附著物等;

　　(3)無形資產(chǎn)：專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等;

　　(4)有價證券：股票、債券等;

　　(5)其他有效資產(chǎn)。

　　不得用于抵償債務(wù)的資產(chǎn)包括：

　　(1)抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值;

　　(2)所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的;

　　(3)資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的;

　　(4)依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn);

　　(5)債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等;

　　(6)其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。

　　答疑匯總 歷年真題