(三)資金來源與運(yùn)用表

　　反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的投資、融資及生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的資金流入、流出情況，用以考察項(xiàng)目各年的資金平衡、盈余或短缺情況，選用資金籌措方案，制定合理的借款及償還計(jì)劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。如表 1-34 所示。

　　(四)借款償還計(jì)劃表

　　反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年借款的使用還本付息，以及償債資金來源，用以計(jì)算項(xiàng)目借款償還期或償債備付率、利息備付率等評(píng)價(jià)指標(biāo)。借款償還計(jì)劃如表所示。

　　(五)資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)球網(wǎng) 校edu24ol.com

　　資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的會(huì)計(jì)平衡原理編制的，它為企業(yè)經(jīng)營者、投資者和債權(quán)所有人等不同的報(bào)表使用者提供了各自所需的資料。

　　資產(chǎn)負(fù)債表能綜合反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年年末的資產(chǎn)，負(fù)債和所有者權(quán)益的增加變化情況及其相互間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，用以考察企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、資本結(jié)構(gòu)是否合理，是否有較強(qiáng)的還債能力。根據(jù)表 1 一 36 所示，資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率等指標(biāo)，進(jìn)行償債能力分析。以此分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金周轉(zhuǎn)和資金籌集及運(yùn)用的策略，衡量項(xiàng)目建成投產(chǎn)后企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營水平和項(xiàng)目投資回收能力。債權(quán)人(貸款銀行)也能及時(shí)掌握流動(dòng)資金應(yīng)付賬款情況，有利于資金周轉(zhuǎn)，提高貸款使用效率和質(zhì)量。

　　除了上述可用于計(jì)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的五個(gè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基本報(bào)表以外，還須編制用于估算項(xiàng)目財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表，如銷售收入、銷售稅金及附加增值稅估算表、總成本費(fèi)用估算表、外購原材料費(fèi)用估算表、外購燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表、工資及福利費(fèi)估算表、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表等。

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