人類生存在世界上，總會有風險相伴隨，并且時時刻刻都可能遭受風險的襲擊，一旦風險發(fā)生，就可能給人們帶來危害和災(zāi)難。戰(zhàn)爭、災(zāi)變及政府的相關(guān)政策失誤，會造成經(jīng)濟惡化和社會動蕩;市場變化、價格波動、資源缺乏、產(chǎn)品滯銷等，可能使企業(yè)陷于困境;自然災(zāi)害以及意外事故的發(fā)生，會使人們的生命財產(chǎn)受到威脅和損失等等。由于人類已飽嘗了風險的苦果，因而把風險理解為災(zāi)難的同義語，一提及風險，就會感到憂慮、恐懼和苦惱，時?；孟氤霈F(xiàn)一個沒有風險的世界。然而，事實上人們卻經(jīng)常為風險所困擾。正是這些不愉快的事實，迫使人們不斷地探究風險，并力圖采取積極措施主動防范風險。回顧歷史，人們對風險的認識，是在同風險的不斷斗爭中逐步深化的。隨著生產(chǎn)力的發(fā)展、技術(shù)的進步和社會的前進，人們駕馭風險的能力也在不斷增強。

　　深入研究風險的內(nèi)在含義與價值，是商品經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求。隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展，競爭的加劇，客觀上要求人們深入研究風險與企業(yè)經(jīng)營活動的內(nèi)在聯(lián)系。一旦綜合分析風險與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的相關(guān)關(guān)系，就會發(fā)現(xiàn)風險不僅僅是災(zāi)難等消極因素，在很多情況下，風險中也蘊含著某種機遇，對企業(yè)具有新的意義與價值。關(guān)于風險的內(nèi)在意義和真正的價值，人們已進行了較長時期的研究與探索。

　　早在19世紀，古典經(jīng)濟學家就提出了“風險”這一概念，并從分配的角度對風險進行了分析。他們認為風險是經(jīng)營者進行經(jīng)營活動所帶來的“負的”(壞的)伴生物。經(jīng)營者的收入是因其進行經(jīng)營活動承擔了某種風險的報酬，因而是正當合理的。把資本主義社會中企業(yè)主的收入看成是應(yīng)得的風險報酬，這種理論的膚淺和謬誤是顯而易見的。然而，由于他們能從企業(yè)經(jīng)營活動的角度分析風險，不能不說是一種進步。

　　對風險本身的內(nèi)在意義進行探討，則是20世紀初開始的。最先給出風險定義的是美國的A?H?威雷特，1901年，在他寫的《風險與保險的經(jīng)濟理論》論文中指出：“風險是關(guān)于不愿發(fā)生的事件發(fā)生的不確定性之客觀體現(xiàn)”。這個定義明確地提出了兩個要點：第一，風險是一種客觀存在;第二，風險的本質(zhì)是“不確定性”。

　　20年代初，美國經(jīng)濟學家F?H?奈特在其寫的《風險、不確定性和利潤》一書中，對風險的分析有了突破性的進展。他把風險與不確定性做了明確的區(qū)分，他指出風險是“可測定的不確定性?！彼J為不論是現(xiàn)時風險還是未來的風險，都是可以計量和測定的，因為，它存在著一定的統(tǒng)計規(guī)律，這是構(gòu)成現(xiàn)代保險學的理論基礎(chǔ)。他的研究把風險理論向前推進了一大步。

　　到了60年代，美國的兩名大學教授C?A?小威廉和P?M?漢斯在其合著的《風險管理與保險》一書中，把人們的主觀因素引入對風險的分析。他們認為，風險是客觀的，對任何人都是同樣程度的存在，但不確定性則是風險分析者的主觀判斷，不同的人對同一風險可能有不同的看法。由于人們對風險的判斷有差異，面臨的風險大小就有差別，把人的主觀因素引入對風險的分析，這對于認識風險的相對性和可變性，有著重要的意義。

　　80年代初，日本學者武井勛在他寫的《風險理論》一書中，吸收了前人的研究成果，對風險的概念作了新的表述：“風險是在特定環(huán)境中和特定期間內(nèi)自然存在的導致經(jīng)濟損失的變化?！彼J為，風險的定義應(yīng)該包括三個基本因素：一是風險與不確定性有所差異，二是風險是客觀存在的，三是風險可以被測算。

　　以上大致描述了在不同時期風險理論研究者對風險本質(zhì)認識的逐步深入過程，這些富有價值的研究成果，對風險理論的發(fā)展做出了貢獻，為我們正確地認識風險的內(nèi)在意義，提供了重要的依據(jù)。當然，研究風險理論并對風險理論的發(fā)展做出貢獻的，不只是上述幾個人。我們這里只是舉出在不同時期具有代表性的幾種認識，用來說明對風險內(nèi)在意義認識不斷深化的過程。隨著研究的深入，還會產(chǎn)生新的認識。

　　對于什么是風險，通常人們把它稱為危險，即指人們有遭受不幸或災(zāi)難的可能性。這只是從風險的現(xiàn)象所作的一種通俗解釋，不是對風險定義的完整概括。根據(jù)風險理論研究家的分析，我們對風險的定義，可作如下表述。

　　風險就是人們因?qū)ξ磥硇袨榈臎Q策及客觀條件變化的不確定性而可能引起的后果與預定目標發(fā)生多種負偏離的綜合，這種偏離通常由兩類參數(shù)描述：一是偏離的方向正負與大小，二是各種偏離的可能程度。有時，為進一步綜合全面的分析測定人們面臨的風險程度，須對上述兩類指標做技術(shù)上的綜合處理，形成相關(guān)的風險指標。抽象地說，風險可以看成是人們的行為決策和客觀條件變動這兩類變量的函數(shù)，用數(shù)學公式表示：

　　風險=F(D，S)

　　式中

　　F―風險函數(shù)

　　D―人們的決策集合

　　S―客觀的狀態(tài)集合

　　由數(shù)學公式不難看出，人們生存的風險空間是由決策空間與狀態(tài)空間結(jié)合而成的。狀態(tài)空間是客觀的必然，人們無法自由選擇;決策空間則可由人們自主選擇，決策正確與否，直接影響人們面臨的風險程度。

　　以上給出的風險函數(shù)解析式，只是原理性的說明。由于風險分析的范圍、對象、目的等不同，對應(yīng)的風險函數(shù)會各具特色，為全面系統(tǒng)地描述企業(yè)風險特征，通常應(yīng)形成整體優(yōu)化的風險指標體系。同時，也應(yīng)建立配套的風險函數(shù)體系。

　　對于風險的定義與風險函數(shù)的理解應(yīng)注意以下五點：

　?、亠L險是與人們的行為相聯(lián)系的，這種行為既表現(xiàn)為個人行為 ，更表現(xiàn)為群體行為。

　　②風險與人們的決策相關(guān)，這就要求人們必須注意決策的科學化。

　?、劭陀^條件的變化是風險的重要成因，盡管人們無力控制客觀狀態(tài)，但由于客觀條件的變化通常有規(guī)律性，因而人們應(yīng)對相關(guān)的客觀狀態(tài)做科學的分析預測，特別應(yīng)注意測算分析相關(guān)的概率。

　?、茱L險是指可能的結(jié)果與目標發(fā)生的負偏離，這種負偏離是多種多樣的，且重要程度不同，這就要求人們深入分析各偏離之間的關(guān)系。

　?、荼M管風險定義中強調(diào)負偏離，但實際上偏離方向是有正負之分的。由于正偏離是人們的渴求，屬于風險收益的范疇，在定義中未側(cè)重強調(diào)，但在深入分析企業(yè)風險時，卻應(yīng)給予充分的重視，因為它能激勵人們勇于承擔風險，獲取風險收益。

　　風險是多種多樣的，本書研究的范圍不是對所有風險進行分析，而主要是討論企業(yè)風險，即企業(yè)在其進行生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能遇到的風險。對于什么是企業(yè)風險，由于人們分析的角度不同，對企業(yè)風險的認識也不盡相同，歸納起來，主要有以下幾種看法。

　　1?企業(yè)風險是指企業(yè)在其進行生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中，由于不確定性因素和工作失誤的影響，而遭受損失的程度與可能性。

　　2?企業(yè)風險是指企業(yè)為擴大生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模所進行的投資，存在不能按期回收投資或獲得預期效益的程度與可能性。

　　3?企業(yè)風險是指企業(yè)進行開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品等，能否獲得成功的可能性。

　　4?企業(yè)風險是指企業(yè)在資金融通、合資經(jīng)營等過程中，能否取得預期效果的可能性。

　　這些表述中，對于企業(yè)風險的基本含義在認識上是相同的。風險都是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，能否獲得預期效果，特別是能否蒙受經(jīng)濟損失的程度與可能性。然而，由于研究問題的側(cè)重點不同，這些對企業(yè)風險的描述也存在著明顯的差異。

　　表述之一，強調(diào)企業(yè)在其生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由于存在多種不確定因素，加之企業(yè)可能產(chǎn)生工作失誤與決策失誤，不可避免地會蒙受一些不確定性損失，這些損失構(gòu)成了風險損失的主體。這種表述，是從企業(yè)風險的廣義上進行分析的，它強調(diào)風險損失，并十分注意企業(yè)風險空間的分析，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中面臨的多種不確定性因素以及可能產(chǎn)生的各種決策失誤與工作失誤，構(gòu)成了企業(yè)風險空間的全部。為防范風險損失，獲取風險收益，企業(yè)應(yīng)注意全面系統(tǒng)地分析企業(yè)風險空間，明確風險范圍、分析風險事件，找出風險因素和風險源，確定風險點，同時還要分析測定相關(guān)的風險指標。

　　表述之二，強調(diào)分析風險與企業(yè)投資的關(guān)系。企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動所追加的投資如果能如期收回，就不存在風險;如果不能按期回收或者根本無法收回投資，就會發(fā)生風險損失。實際上企業(yè)有不能按期收回投資的可能性，這是一種不容忽視的客觀存在。這種表述可以看作是對企業(yè)風險從典型意義上進行分析的。

　　表述之三，強調(diào)企業(yè)風險在開拓領(lǐng)域中廣泛存在，在進行企業(yè)風險分析時，對此必須給予足夠的重視。企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品是干別人未干過的事業(yè)，是在開拓新領(lǐng)域，不可避免地要承擔各種相關(guān)風險，這種分析是從企業(yè)風險的深層次和高層次進行分析的。實際上，企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，也是存在一定程度的風險的，由于這種風險可以通過社會保險等常規(guī)手段解決，在表述中未十分強調(diào)。

　　表述之四，強調(diào)企業(yè)融資與負債經(jīng)營等風險分析。由于企業(yè)間資金融通與負債經(jīng)營是企業(yè)常用的經(jīng)營手段，對企業(yè)經(jīng)營成敗有特殊意義，因而有必要特殊強調(diào)分析這類風險。這種表述可以看作是對企業(yè)風險從特殊意義上進行分析的。

　　顯然，這些對于企業(yè)風險表述上的差別，不是指企業(yè)風險本質(zhì)上的差別，而是指企業(yè)風險存在范圍上的差別。企業(yè)風險分析的核心是效益問題，在分析企業(yè)風險時，應(yīng)以能否實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標為重點， 對企業(yè)生存的風險空間做全面深入的分析研究，從空間上要注意方方面面，從時間上要強調(diào)全過程的各環(huán)節(jié)，并十分注意各方面、各環(huán)節(jié)之間相關(guān)關(guān)系的分析。分析過程中既要注意分析客觀條件發(fā)展變化的規(guī)律，更要注意企業(yè)決策的科學化等領(lǐng)域的分析與研究。

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